مصلحة الضرائب HMRC والتأمين الوطني
HMRC and National Insurance
احصل على رقم التأمين الوطني وافهم PAYE ورمز الضريبة وقدّم Self Assessment عند الحاجة قبل 31 يناير واحتفظ بالسجلات.
نظرة عامة
تجمع مصلحة الضرائب والجمارك (HM Revenue & Customs أو HMRC) الضرائب في بريطانيا، وتدير التأمين الوطني والمزايا الضريبية كائتمان الأطفال. السنة الضريبية تبدأ في 6 أبريل وتنتهي في 5 أبريل.
يُخصم من العاملين بموجب نظام «PAYE (Pay As You Earn)» ضريبة الدخل والتأمين الوطني مباشرة من الراتب، فلا يحتاج معظمهم إلى إقرار سنوي. أما العاملون لحسابهم أو من لديهم دخول أخرى كبيرة فيقدمون «Self Assessment» إقراراً ضريبياً سنوياً. ولكل شخص «National Insurance number (NI number)» رقم يميّز سجلك الضريبي والمعاشي ويُستخدم للعمل والمزايا. يشرح هذا الدليل رقم NI، وPAYE ورمز الضريبة، والحدود والمعدلات، وSelf Assessment، والحسابات الشخصية والمساعدات، ونصائح واحتيال HMRC.
رقم التأمين الوطني (NI number)
رقم NI مكون من حرفين وست أرقام وحرف (مثل QQ 12 34 56 C) يُستعمل لتسجيل مساهماتك للتقاعد والمزايا.
- إن كنت جديداً في بريطانيا وأردت العمل فقد لا يكون لديك رقم بعد، وتستطيع بدء العمل بإثبات حق العمل، ثم تتقدم بطلب على GOV.UK «Apply for a National Insurance number» (أو عبر الاتصال بالرقم المخصص) ويصلك الرقم بالبريد خلال أسابيع.
- لا تدفع لأي أحد ليساعدك في ذلك، فالطلب مجاني.
- تُطلب مقابلة أحياناً.
- أعطِ الرقم لصاحب عمل وHMRC وDWP فقط، واحفظه سراً لأنه يُستخدم في الاحتيال.
- إن فقدته ابحث عنه في كشف الراتب أو P60 أو رسائل HMRC أو عبر حسابك الشخصي في تطبيق HMRC.
- ولا يثبت الرقم حقك في العمل.
PAYE ورمز الضريبة والكشوف
عند بدء عمل يُعطيك صاحب العمل «starter checklist» ويدخلك في PAYE، وتحصل على «tax code» (رمز الضريبة) مثل 1257L يحدد كم من دخلك معفى من الضريبة (12,570 جنيهاً سنوياً الحد الشخصي).
- يُخصم شهرياً من راتبك ضريبة دخل بمعدلات تتصاعد: 20 بالمئة على الجزء فوق الحد الشخصي إلى نحو 50,270، ثم 40 بالمئة، ثم 45 بالمئة فوق نحو 125 ألف (تختلف اسكتلندا).
- ويُخصم التأمين الوطني الفئة 1 (نحو 8 بالمئة على الجزء بين 12,570 و50,270).
- يُعطيك صاحب العمل كشف راتب شهرياً، وعند ترك العمل تحصل على «P45»، وفي نهاية السنة «P60».
- راجع رمز الضريبة فإن كان خاطئاً (كأن يكون «emergency code» أو 0T) فقد تدفع أكثر، فاتصل بـHMRC لتصحيحه واسترد الفائض.
Self Assessment والعمل المستقل
إن عملت لحسابك الخاص (self-employed) وكسبت أكثر من 1000 جنيه في السنة، أو كان لديك دخل إيجار أو استثمار أو دخل كبير آخر، فعليك التسجيل لدى HMRC والتقديم عبر «Self Assessment» على الإنترنت.
- تسجّل قبل 5 أكتوبر بعد نهاية السنة الضريبية، وتقدم الإقرار قبل 31 يناير، وتدفع الضريبة في الموعد نفسه (وقد تُطلب دفعات مقدمة في يناير ويوليو).
- تحتفظ بسجلات الدخل والمصاريف (فواتير وإيصالات) لسنوات.
- تدفع ضريبة الدخل والتأمين الوطني الفئة 2 أو 4 بحسب دخلك.
- وعدم التقديم في الموعد يعرضك لغرامة فورية (100 جنيه) ثم غرامات أكبر.
- يمكنك استخدام محاسب أو برنامج (مثل QuickBooks وXero) أو خدمات مجانية.
- وتُسجَّل ضريبة القيمة المضافة (VAT) إن تجاوز رقم أعمالك نحو 90 ألف جنيه.
حسابك الشخصي والتعويضات والمساعدات
أنشئ حساباً على «HMRC online» أو حمّل تطبيق HMRC لتتابع رقم NI ورمز الضريبة والمساهمات والمدفوعات.
- يمكنك طلب استرداد الضريبة (tax refund) إن دفعت زيادة أو انتهت وظيفتك في منتصف السنة أو دفعت مصاريف عمل.
- وتوجد تسهيلات: «Marriage Allowance» تحويل جزء من الحد الشخصي بين الزوجين، و«Tax-Free Childcare» تدعم رسوم رعاية الأطفال (يضيف الحكومة 20 بالمئة)، و«Child Benefit» للأسر ذات الأطفال، و«Working Tax Credit» انتقل إلى UC، و«Personal Savings Allowance» على الفائدة.
- وقد تُعفى من الضريبة إن كان دخلك أقل من الحد الشخصي.
- للمساعدة اتصل بخط HMRC أو استعن بمنظمات «Low Incomes Tax Reform Group (LITRG)» وCitizens Advice، وTaxAid للمحتاجين.
- ولمن يأتي جديداً هناك أحكام خاصة عن الضريبة (الإقامة ومصدر الدخل).
الاحتيال ونصائح
ينتشر الاحتيال باسم HMRC: رسائل نصية أو بريد أو مكالمات تدّعي أنك تدين بضريبة أو تستحق استرداداً وتطلب بياناتك المصرفية أو دفعاً فورياً بالبطاقات أو عملات رقمية أو تهدد بالاعتقال.
- لا يفعل HMRC ذلك.
- لا تنقر على الروابط ولا ترد، وأنهِ المكالمة وادخل موقع GOV.UK بنفسك.
- أبلغ عن رسائل الاحتيال بإعادة توجيهها إلى phishing@hmrc.gov.uk، والنصوص إلى 60599.
- احتفظ بنسخ من كل رسائلك ومدفوعاتك.
- ادفع الضرائب عبر الحساب الرسمي فقط.
- وسجّل تاريخ 31 يناير و5 أبريل في تقويمك.
- وإن واجهت صعوبة في الدفع فاتصل بـHMRC مبكراً واطلب خطة «Time to Pay».
- ولا تعتمد على وسطاء يدّعون استرداد ضرائب مقابل نسبة كبيرة، فالتقديم مجاني.
خطوة بخطوة
- 1
تقدم بطلب رقم NI عبر GOV.UK إن لم تملكه.
- 2
أعطِ صاحب العمل بياناتك الضريبية.
- 3
تحقق من رمز الضريبة في كشف الراتب.
- 4
أنشئ حساب HMRC وحمّل التطبيق.
- 5
سجّل للـSelf Assessment إن عملت لحسابك.
- 6
احتفظ بالسجلات وقدّم قبل 31 يناير.
قائمة الوثائق
- رقم NI.
- كشوف الراتب وP60 وP45.
- سجلات الدخل والمصاريف.
- بيانات حسابك المصرفي.
- رسائل HMRC.
المفردات الأساسية
- taxالضريبة
- National Insuranceالتأمين الوطني
- tax codeرمز الضريبة
- payslipكشف الراتب
- tax returnالإقرار الضريبي
- allowanceالحد المعفى
- refundالاسترداد
- deadlineالموعد النهائي
- self-employedلحسابه الخاص
- incomeالدخل
- penaltyالغرامة
عبارات مفيدة
- I need to apply for a National Insurance number.أحتاج إلى التقدم برقم تأمين وطني.
- I think my tax code is wrong.أعتقد أن رمز الضريبة خاطئ.
- How do I register for Self Assessment?كيف أسجل في Self Assessment؟
- Can I claim a tax refund?هل يمكنني طلب استرداد ضريبة؟
- I need more time to pay.أحتاج إلى مزيد من الوقت للدفع.
- I received a suspicious message.تلقيت رسالة مشبوهة.
الاتصال بـHMRC عن رمز الضريبة
HMRC
Good morning. How can I help?صباح الخير. كيف أساعدك؟You
I think my tax code is wrong. My payslip shows 0T.أعتقد أن رمز ضريبتي خاطئ. كشف راتبي يُظهر 0T.HMRC
Can I have your National Insurance number, please?هل يمكنني الحصول على رقم التأمين الوطني من فضلك؟You
Yes, it is QQ 12 34 56 C.نعم، هو QQ 12 34 56 C.HMRC
I have updated it to 1257L. Your employer will get the new code.حدّثته إلى 1257L. سيتلقى صاحب عملك الرمز الجديد.You
Thank you. Will I get a refund for the extra tax?شكراً. هل سأسترد الضريبة الزائدة؟
أخطاء شائعة
- تجاهل رمز ضريبة خاطئ.
- تفويت موعد 31 يناير.
- الرد على رسائل تدّعي أنها من HMRC.
- الدفع لوسيط لاسترداد ضرائب.
نصائح ثقافية
- احتفظ بإيصالات مصاريف عملك.
- استخدم تطبيق HMRC لمتابعة أمورك.
- خذ استشارة LITRG أو Citizens Advice.
- خصص جزءاً من دخلك للضريبة إن كنت مستقلاً.
روابط رسمية
اختبر نفسك
السؤال 1 من 5
متى تنتهي السنة الضريبية؟