مصلحة الضرائب (Agenzia delle Entrate) والإقرار الضريبي في إيطاليا
L'Agenzia delle Entrate e la dichiarazione dei redditi
تُقتطع ضريبة IRPEF من كشف الراتب لكن كثيراً من الناس يقدمون النموذج 730 كل عام. ويمكن لـ CAF مساعدتك.
نظرة عامة
تتولى مصلحة الضرائب الإيطالية (Agenzia delle Entrate) تحصيل الضرائب الوطنية وإدارة الإقرارات. كموظف تُقتطع ضريبة الدخل (IRPEF) من راتبك مباشرة عبر صاحب العمل (sostituto d'imposta)، لكن هذا لا يعفيك من معرفة نظامك: قد يجب أن تقدم إقراراً سنوياً وقد تسترد مبلغاً أو تدفع فرقاً.
الإقامة الضريبية تتحدد بالتسجيل في سجل السكان أو الإقامة أكثر من 183 يوماً في السنة. يشرح هذا الدليل الرمز الضريبي، والاقتطاع من الراتب، وشرائح الضريبة، والنموذج 730 و«Redditi PF» ومتى يكونان مطلوبين، والخصومات (detrazioni)، ومساعدة CAF، وضرائب أخرى كـ IVA وIMU وTARI، وأخطاء وعقوبات. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية.
الرمز الضريبي والإقامة الضريبية
الرمز الضريبي (codice fiscale) هو ما تستخدمه في كل معاملة ضريبية، ويُصدَر مجاناً كما في دليل التسجيل.
- تُعدّ مقيماً ضريبياً في إيطاليا إن كنت مسجلاً في سجل السكان أو كان لك فيها سكن أو مركز مصالح أكثر من 183 يوماً في السنة، وعندها تخضع لضريبة الدخل على دخلك العالمي.
- غير المقيمين يخضعون لضريبة على دخلهم من مصدر إيطالي.
- لا تحتاج إلى «partita IVA» إلا إن عملت حراً.
- وقد يستفيد بعض المقيمين الجدد المؤهلين من نظام ضريبي خاص للقادمين (regime impatriati) بشروط دقيقة، فاسأل مستشاراً موثوقاً.
- ولا يُعفى أحد من المسؤولية بسبب الجهل بالقواعد.
الاقتطاع من الراتب والشرائح
يقتطع صاحب العمل شهرياً من راتبك اشتراكات INPS (نحو 9 في المئة) وضريبة الدخل IRPEF التي تُحسب بشرائح تصاعدية على الدخل السنوي (نحو 23 في المئة حتى 28 ألف يورو وأعلى للشرائح التالية، وتتغير كل سنة)، إضافة إلى ضرائب إقليمية وبلدية (addizionali).
- يظهر كل ذلك في كشف الراتب (busta paga).
- تُطبَّق خصومات (detrazioni) للعمل والأسرة والأبناء تخفض الضريبة.
- وعند نهاية السنة يُصدر صاحب العمل «Certificazione Unica» (CU) بمجموع دخلك واقتطاعاتك، وتستخدمها في الإقرار.
- اقرأ كشف راتبك وتأكد من صحة الأرقام واسأل قسم الرواتب عن أي شيء غير واضح.
- واحتفظ بنسخ الـ CU لسنوات.
الإقرار الضريبي: 730 وRedditi PF
للموظفين والمتقاعدين يُقدَّم غالباً النموذج 730 (بسيط) بين مايو وسبتمبر، ويمكن تقديمه بمفردك عبر الموقع بنموذج «precompilato» أي المعبأ مسبقاً من مصلحة الضرائب بالـ SPID، أو عبر CAF (مركز المساعدة الضريبية) أو محاسب.
- تُسوَّى نتيجة الحساب في الراتب (استرداد أو خصم) خلال أشهر.
- للعمل الحر وبعض الدخول الأخرى يُقدَّم نموذج «Redditi PF» بمهلة أطول (نوفمبر).
- ليس الإقرار إلزامياً لكل موظف، لكنه يفيد لاسترداد ضرائب ولحساب خصومات مصاريف الصحة والتعليم والإيجار والفوائد.
- لا تتجاهل مهلتك فالتأخر يعني غرامات، ويمكن تقديم إقرار تصحيحي.
- والإقرار المعبأ مسبقاً يُراجَع بدقة قبل الاعتماد.
الخصومات والمساعدة من CAF
تُخصم 19 في المئة من كثير من النفقات (detrazioni): الصحة والأدوية والتعليم والفوائد على الرهن والتأمين والرياضة للأطفال وإيجار الطلاب بعيداً عن الأسرة، وبنسب أعلى لبعض الإصلاحات المنزلية وكفاءة الطاقة.
- وللمستأجرين خصم خاص في بعض الحالات بحسب الدخل والعقد.
- يجب الاحتفاظ بالفواتير والإيصالات الصحية (scontrini parlanti) والدفع بوسيلة قابلة للتتبع (بطاقة أو تحويل) لبعض الخصومات.
- مراكز CAF (Centri di Assistenza Fiscale) التابعة للنقابات والجمعيات (CGIL وCISL وUIL وACLI) تعبّئ الإقرار لك بأجر رمزي أو مجاناً لبعض الفئات، وتصدر ISEE مجاناً.
- تجنب مقدمي الخدمات غير المرخصين الذين يعدون باستردادات كبيرة.
- واسأل عن أتعاب الخدمة مسبقاً.
ضرائب أخرى والأخطاء والمساعدة
الضريبة على القيمة المضافة (IVA) مدرجة في الأسعار بنسبة 22 في المئة للأغلب و10 في المئة أو 4 في المئة لبعض السلع كالأغذية الأساسية.
- ضريبة العقار (IMU) على المالك لا على المستأجر، ورسم النفايات (TARI) على الشاغل، ورسم التلفزيون (canone RAI) في فاتورة الكهرباء.
- إن اكتشفت خطأً في إقرارك فقدّم إقراراً تصحيحياً بسرعة، فالتصحيح الطوعي (ravvedimento operoso) يخفض الغرامة.
- إن أرسلت لك الوكالة إشعاراً (avviso) فأجب في المهلة.
- للاعتراض على قرار تقدَّم إلى لجنة الضرائب (Corte di Giustizia Tributaria) خلال ستين يوماً.
- توجد خدمة اتصال «Agenzia Risponde» ومكاتب الوكالة بمواعيد.
- واحذر من الرسائل النصية المزيفة التي تنتحل شخصية الوكالة.
خطوة بخطوة
- 1
تأكد من codice fiscale ومن كشف راتبك.
- 2
احتفظ بالـ CU من صاحب العمل كل عام.
- 3
احتفظ بفواتير الصحة والتعليم والإيجار.
- 4
قدّم 730 عبر SPID أو CAF قبل المهلة.
- 5
راجع الإقرار المعبأ مسبقاً بدقة.
- 6
صحّح الأخطاء بسرعة أو اعترض خلال ستين يوماً.
قائمة الوثائق
- codice fiscale وSPID.
- كشوف الراتب والـ CU.
- فواتير النفقات القابلة للخصم.
- عقد الإيجار عند الحاجة.
- بيانات الحساب المصرفي للاسترداد.
المفردات الأساسية
- l'Agenzia delle Entrateمصلحة الضرائب
- l'IRPEFضريبة الدخل
- ladichiarazione dei redditiالإقرار الضريبي
- ilmodello 730النموذج 730
- ladetrazioneالخصم الضريبي
- laCertificazione Unicaشهادة الدخل من صاحب العمل
- l'IVAضريبة القيمة المضافة
- ilrimborsoالاسترداد
- ilCAFمركز المساعدة الضريبية
- lasanzioneالعقوبة
- lascadenzaالمهلة
عبارات مفيدة
- Devo fare la dichiarazione dei redditi.يجب أن أقدم الإقرار الضريبي.
- Quanto è la mia ritenuta IRPEF?كم اقتطاع ضريبة الدخل لدي؟
- Fino a quando posso presentare il 730?حتى متى يمكنني تقديم 730؟
- Posso detrarre le spese mediche?هل يمكنني خصم المصاريف الطبية؟
- Ho trovato un errore nella dichiarazione.وجدت خطأً في الإقرار.
- Ho bisogno di aiuto con il 730.أحتاج إلى مساعدة في 730.
في مركز المساعدة الضريبية
Operatrice
Buongiorno. Come posso aiutarla?صباح الخير. كيف يمكنني مساعدتك؟Tu
Buongiorno. Vorrei fare il 730. È il mio primo anno di lavoro qui.صباح الخير. أريد تقديم 730. هذا عامي الأول في العمل هنا.Operatrice
Ha il codice fiscale e la Certificazione Unica?هل لديك الرمز الضريبي وشهادة CU؟Tu
Sì, e anche le ricevute delle spese mediche e dell'affitto.نعم، وأيضاً إيصالات المصاريف الطبية والإيجار.Operatrice
Bene. Forse avrà un rimborso.جيد. ربما ستسترد مبلغاً.Tu
Che bello! Quanto costa il servizio?هذا رائع! كم تكلفة الخدمة؟
أخطاء شائعة
- تجاهل مهلة الإقرار فتُفرض غرامات.
- عدم حفظ الفواتير والدفع بالنقد فتفقد خصومات.
- الاعتماد على وسطاء غير مرخصين يعدون باستردادات كبيرة.
- إدخال بيانات SPID على موقع مقلّد.
نصائح ثقافية
- استعمل الإقرار المعبأ مسبقاً وراجعه.
- خذ موعداً في CAF إن كنت غير واثق.
- ادفع النفقات القابلة للخصم ببطاقة أو تحويل.
- احفظ نسخ الإقرارات لخمس سنوات على الأقل.
روابط رسمية
اختبر نفسك
السؤال 1 من 5
ما CU؟